登录 注册
您的位置:首页 > 财务报表 > 正文

小规模纳税人增值税三张报表的关系

2022-08-05 11:14     来源:考试网,成绩查询     

小规模纳税人增值税三张报表的关系

资产负债表根据你来总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入,成本和利润的累计数填报.

这三表的勾稽源关系在于:

1 资产负百债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本度年累计数

2 所得税申报表中的主营业务问收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数

所得税申报表中的主营业务成本 = 损益表中的主营业务成本本年累计数

所得税申报表中的利答润 = 损益表中的利润总额本年累计数

无论你是哪一类公司,都是这样填报.

 

小规模增值税纳税申报表怎么填

按季申报的小规模纳税人每个月都需要使用税控设备登录后系统自动抄报税,每季度登陆网上申报软件进行网上申报.网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款.

(一)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填).

(二)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》(选填),本表由销售服务有扣除项目的纳税人填写,其他小规模纳税人不填报.

(三)《增值税减免税申报明细表》(选填),本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表.发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表.仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表.

小规模申报表填写注意事项及关键点

1、注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入,填报列有错会影响税款的属性,还会影响一般纳税人的认定.

2、如果可以享受小微政策,则直接将收入填写在第9行以下,1-8行不填写数据.

3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"的"本期数"相应栏次中.

4、差额纳税人是按照差额前的收入计算是否享受小微政策.

小规模那些人应该填哪些报表?

1、应当填写的报表如下:

主税:按销售收入交3%的增值税.

2、附加税费

(1)按增值税的7%缴纳城建税;

(2)按增值税的3%缴纳教育费附加;

(3)按增值税的1%缴纳地方教育费附加;

3、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);

年度按"实收资本"与"资本公积"之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

4、城镇土地使用税按实际占用的土地面积(元/平方米)缴纳,各地标准不一;

5、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

6、车船税按不同车型元/辆缴纳,各地规定不一;

7、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳,一般企业税率25%,经税务核定的小型微利企业税率20%,经税务核定的高新技术企业税率15%;

8、负有代扣代缴个人所得税的义务.小规模纳税申报流程比较简单: 带好小规模纳税人申报相关材料去小规模纳税申报流程窗口申报就可以.
      以上就是小编针对​【小规模纳税人增值税三张报表的关系】这个问题进行的解答,希望对您帮助,如果想了解学习更多会计实操、税收实务问题,可以关注“考试网,成绩查询”公众号,进入会计实务交流群,免费答疑。

精品推荐
网校课程
初级会计
中级会计
注册会计师
税务师
高级会计师
管理会计师
会计新手班
报税实操
会计实操证书
实务交流
免费资料
做账资料 学习计划 财务表格 财税政策 财务公式 财税课程
热门推荐

微信公众号

萨恩课堂

咨询电话:400-888-3585

在线客服:点击咨询

©2001-2022 考试网,成绩查询(CANET) All Rights Reserved 运营支持:北京萨恩教育科技有限公司

实名网站认证 安全联盟认证 京公网安备11010502037473号 京ICP备12013966号

成人用品 成人用品 问卷发布 水产贸易 农业信息 跨境电商 品牌资讯 论文发表 两性健康 电子元件 加盟网 精通维修 汽车新闻 食品招商 电子商务 饲料行业 在职研究 园林图纸 招标网 公务员 考试网 军事网 地产导购 企业大全 轮胎品牌 土地交易 行业报告 全球五金 投标服务 食品代理 酒类经销 加盟资讯 电力英才 食品批发 苗木报价 中小企业 商机网站 鲜花礼品 保健品招商 营养保健 酒水加盟 钓鱼技巧 医疗健康 健康知识 健康资讯 读后感 作文精选 物流货运 网站大全 供应厂家 军情资讯 前沿科技 分类信息 本地生活 猪价预测 创业投资 电动汽车 橱柜行业 转珠棒 跳蛋 女性用品 按摩棒
预防阳痿需锻炼你的“命根” 缺乏性爱的女人易患病 性别与性教育哪个更重要? 风情的挑逗+椅子上的性姿势 40岁女人如何保持房事“性福”度 女人应该怎么露才有品味够性感 生理期如何选择性爱姿势 乳房胀痛的六种情况及对策 女性小心“中性化” 相亲指南:宽脸的男性更有暴力倾向 重视少年性教育,远离性迷雾 比吃伟哥还要爽的性爱技巧 龟腾[古代《素女经》做爱之五] 什么是性交失语症? 高手教你什么叫做爱 男人也能吃出性能力 求求你老公床上功夫不要学A片 古人的养肾壮阳秘诀 阴道裂伤性爱中引起阴道干涩的原因 女人要嫁就嫁对的人